На каждом шаге значение денежного потока характеризуется:

- притоком, в результате денежных поступлений;

-       оттокам, равным затратам на этом шаге;

-       сальдо (активным балансом), (приток минус отток).

Наряду с денежным потоком рассматривается накопленный денежный поток – сумма соответствующих характеристик денежного потока за данный и все предшествующие шаги.

Денежный поток обычно состоит из потоков от отдельных видов деятельности: инвестиционной, операционной (производственной) и финансовой.